ООО "ЭКОЛОГИЯ Т" ИНН:0269032418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67851658 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000464492
11504 Основные средства на конец предыдущего года4644920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000464492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4644920
12103 Запасы на конец отчетного года525363
12104 Запасы на конец предыдущего года536336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172666710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67126940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10183401431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340143197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1833610644188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106441881137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1933615284680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152846801137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47851077356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1077376-233
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1423000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1423000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3214514324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45143041370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3214514324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45143041370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1933615284680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152846801137
21103 Выручка за отчетный год340482693011047
21104 Выручка за предыдущий год26930110476247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32720238729769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2387297696435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132830581278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30581278-188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132830581278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30581278-188
23403 Прочие доходы за отчетный год68482246
23404 Прочие доходы за предыдущий год2246199
23503 Прочие расходы за отчетный год41092086819
23504 Прочие расходы за предыдущий год208681961
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4067974705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год974705-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35927395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2739567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3708701610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701610-117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3708)/Стоимость активов (19336) = 19.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32720+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1328)/Выручка (34048) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3708)/Выручка (34048) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = 8.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.17), коэффициент быстрой ликвидности (56.96), коэффициент текущей ликвидности (57.12), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (10.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники