ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД" ИНН:0269033108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92831051 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года349920871537
12104 Запасы на конец предыдущего года20871537426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147041673550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416735502418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10258289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258289282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497965125376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года651253763126
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497965125376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651253763126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18471439900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1439900483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18571449910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1449910493
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112220634466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206344662633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112250634466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года506344662633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497965125376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651253763126
21103 Выручка за отчетный год82441711022190
21104 Выручка за предыдущий год171102219022614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62291546621435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154662143522011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20151644755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1644755603
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15061295235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12952350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год509349520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349520603
23404 Прочие доходы за предыдущий год32500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год509674520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год674520603
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102135104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1351040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407539416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год539416603
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год407539416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год539416603

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (4979) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6229+1506+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (509)/Выручка (8244) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (8244) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 6.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД"