Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей" ИНН:0269033644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473770 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4795420127292846
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4201272928460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61383344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13833440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4801421435622890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4214356228900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4801421435622890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4214356228900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245812581085687
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125810856870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246812681095697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126810956970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2333294624672193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2946246721930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2333294624672193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2946246721930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4801421435622890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4214356228900
21103 Выручка за отчетный год36994311972201921493
21104 Выручка за предыдущий год3119722019214930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35053306982143320560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3069821433205600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1941499586933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4995869330
22203 Управленческие расходы за отчетный год7431064423
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10644230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1198393542910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3935429100
23503 Прочие расходы за отчетный год75364551
23504 Прочие расходы за предыдущий год3645510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1123357497859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3574978590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2257199172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71991720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год898286398687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2863986870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год898286398687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2863986870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (898)/Стоимость активов (4801) = 18.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35053+0+743) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1198)/Выручка (36994) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (898)/Выручка (36994) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.058

Индекс Альтмана Z = 6.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Фабрика сладостей"