Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг" ИНН:0269033820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38479577 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7780
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2216107787336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10778732720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года969954
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года699540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22251146968276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11469682760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22321153976277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11539762770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53317117127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171171270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1396845708246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8457082460
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года303137970
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1379700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1699982805246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9828052460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22321153976277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11539762770
21103 Выручка за отчетный год7399697574731321
21104 Выручка за предыдущий год6975747313210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7266649172771298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6491727712980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13348419623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484196230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13348419623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484196230
23503 Прочие расходы за отчетный год1551126
23504 Прочие расходы за предыдущий год511260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11843318417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433184170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3487370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год873740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8434614717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346147130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (2232) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7266+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (7399) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (7399) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.314

Индекс Альтмана Z = 3.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МебельТорг"