ООО "Строй-Трейд" ИНН:0269033852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489831 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2992990
12104 Запасы на конец предыдущего года29900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1921920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4914911504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49115040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4914911504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49115040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года298298558
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2985580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308308568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3085680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183183936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1839360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183183936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1839360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4914911504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49115040
21104 Выручка за предыдущий год305864960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259955220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4599740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4599740
23504 Прочие расходы за предыдущий год36260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4239480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1833900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2405580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2405580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (491) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.683

Индекс Альтмана Z = 5.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники