Общество с ограниченной ответственностью "Сания" ИНН:0269034006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38499172 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года539544511207
12104 Запасы на конец предыдущего года5445112070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15472861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года728610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693551856209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5518562090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года693551856209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5518562090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58747544272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года475442720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637525492122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5254921220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56262244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2622440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562636487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26364870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года693551856209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5518562090
21103 Выручка за отчетный год5838834446491351
21104 Выручка за предыдущий год8344464913510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4670667540351216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6675403512160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11681669614135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16696141350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11681669614135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16696141350
23503 Прочие расходы за отчетный год1892824362
23504 Прочие расходы за предыдущий год28243620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год979164137173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641371730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год979164137173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1641371730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год979164137173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1641371730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (979)/Стоимость активов (693) = 141.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4670+0+0) = 25.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (5838) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (979)/Выручка (5838) = 16.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.375

Индекс Альтмана Z = 32.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (12.38), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (20.01%), рентабельность компании (16.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сания"