Потребительское общество "ВОСХОД" ИНН:0269034020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38499189 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40384038410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4038410579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40384038410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4038410579
12103 Запасы на конец отчетного года1009573673
12104 Запасы на конец предыдущего года573673543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911936991921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36991921552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года377586565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года586565308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050548583159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485831591403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1454388963569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года889635661982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-573-970-1053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-970-1053-1064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1511698664622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986646223046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1511698664622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года986646223046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1454388963569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года889635691982
21103 Выручка за отчетный год433823204128890
21104 Выручка за предыдущий год320412889015207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382312842628322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284262544516588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51513615568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36153445-1381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5151501568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3615568-1381
23403 Прочие доходы за отчетный год3432
23404 Прочие доходы за предыдущий год320
23503 Прочие расходы за отчетный год4801103562
23504 Прочие расходы за предыдущий год3539115262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3844018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79455-1643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год798-1643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (14543) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38231+0+0) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5151)/Выручка (43382) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (43382) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -1.86

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (11.87%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "ВОСХОД"