ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ" ИНН:0269034101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503643 ОКВЭД:37.20.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74123652365
11504 Основные средства на конец предыдущего года236523650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74123652365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236523650
12103 Запасы на конец отчетного года281124011661
12104 Запасы на конец предыдущего года240137240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года905250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1313116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294436171667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361737550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368559824032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598261200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26923677455
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года367733010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27023687465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368733110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91022661890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226618900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98322951912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229528090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368559824032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598261200
21103 Выручка за отчетный год1027458957044
21104 Выручка за предыдущий год5895171760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год846954536508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5453138920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1805442536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44232840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1805442536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44232840
23503 Прочие расходы за отчетный год137500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430442536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44232080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1036681
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год664810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327376455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37627270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год327376455
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37627270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (3685) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8469+0+0) = 21.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1805)/Выручка (10274) = 17.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (10274) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.749

Х5 = Выручка/Активы = 2.788

Индекс Альтмана Z = 4.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (17.57%), рентабельность компании (3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНПЛАСТ"