ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0269034133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38504401 ОКВЭД:11.10.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года884991844043824135283
11504 Основные средства на конец предыдущего года8440438241352830
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4794922794900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года227949000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года223501402119801248
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14021198012480
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10241680189131
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16801961310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95631410750748363041662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107507483631116620
12103 Запасы на конец отчетного года1658942363341457061610
12104 Запасы на конец предыдущего года23633414570016100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20183119240605430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1192406054300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15919724276323813484734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235458238257847340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52558625295149426130383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252951494256303830
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111011839123350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9864221600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года881961869679940979116727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8538479409721167270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183827519447531777283118389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192892117772831183890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-367365106511920933558
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48780119209335580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-367255107511921933568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48790119219335680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года605416000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30242302903285468
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3029032854680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года302426357063285468
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63570632854680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56181241600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1826818125217480098081828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1238627800980818280
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года179405237118142925
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года52371181429250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18447581257972162521084753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12444251625210847530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183827519447531777283118389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192892117772831183890
21103 Выручка за отчетный год302387636347341594145208510
21104 Выручка за предыдущий год363473415941452085100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278757730030161329212166222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300301613292121662220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23629963171826493342288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631718264933422880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3474695272301657410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52723016574100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1111701044889919242288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10448899192422880
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год76000
23203 Проценты к получению за отчетный год3965741372154310
23204 Проценты к получению за предыдущий год413721543100
23303 Проценты к уплате за отчетный год409302545172450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25451724500
23403 Прочие доходы за отчетный год36930185765342414
23404 Прочие доходы за предыдущий год18576434940
23503 Прочие расходы за отчетный год3107513292533895272
23504 Прочие расходы за предыдущий год1329240032720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10651212569310772442020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125693107724420200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17746096420
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30662151058
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год621510580
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-48-25643278768
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-256432786680
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год20948-10578107321248
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-105781073212480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85516999338565133558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9993385651335580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85516999338565133558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9993385651335580
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3148780119209335580
32008 Величина капитала на 3148790119219335680
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8551616807700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8551616807700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85516000
33218 Убыток (ИТОГО)85516000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-367365106511920933558
33008 Величина капитала на 31-367255107511921933568
36003 Чистые активы на 31-367255107511921933568
36004 Чистые активы на 3148790119219335680
41103 Поступления – всего за отчетный год318719138259141641508150153
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год295885737740941623016127060
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год189992344913464
41193 Прочие поступления за отчетный год22643550897180439629
41203 Платежи – всего за отчетный год240864733750351121977119497
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2137199310894191271286807
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20156714703012395521312
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год414912489072450
41293 Прочие платежи за отчетный год28390703606842311378
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77854445087951953130656
42103 Поступления – всего за отчетный год200443579900
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год229000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год180000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год20214579900
42203 Платежи – всего за отчетный год86339323488868063283
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8633995539868063283
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год114104-317689-868063-283
43203 Платежи – всего за отчетный год60541639807700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60541623000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-605416-37507781241610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период287232-24188746388430383
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-14597582-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85516)/Стоимость активов (1838275) = -4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2787577+347469+0) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111170)/Выручка (3023876) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85516)/Выручка (3023876) = -2.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = -3.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-3.68%), рентабельность компании (-2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗИНСКОЕ ГАЗОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"