Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС" ИНН:0269034165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38505045 ОКВЭД:29.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года544798596
11504 Основные средства на конец предыдущего года798596421
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года544798596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года798596421
12103 Запасы на конец отчетного года1063281664947
12104 Запасы на конец предыдущего года81664947570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410121225441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121225441626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110542038710407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20387104071267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115982118511003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21185110031688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года401930501460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30501460281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403230631473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30631473294
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191624170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года241700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191624170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года241700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5650157059530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1570595301394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5650157059530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1570595301394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115982118511003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21185110031688
21103 Выручка за отчетный год84111243118387
21104 Выручка за предыдущий год12431183872529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72001073316564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10733165642171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121116981823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16981823358
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121116981823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16981823358
23504 Прочие расходы за предыдущий год4907
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121116491824
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16491824351
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242340364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34036470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96913091460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13091460281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96913091460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13091460281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (969)/Стоимость активов (11598) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7200+0+0) = 16.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1211)/Выручка (8411) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (969)/Выручка (8411) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.533

Х5 = Выручка/Активы = 0.725

Индекс Альтмана Z = 1.676

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.676<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (14.4%), рентабельность компании (11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аэросервис плюС"