ООО "Мазут-Ресурс" ИНН:0269034197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38505568 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383931
11504 Основные средства на конец предыдущего года383163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383931
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383163
12103 Запасы на конец отчетного года202825832065
12104 Запасы на конец предыдущего года25832065214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232416382564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164125641849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435243634635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436646352113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439044024666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440446662176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27-1760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1960-19
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года431743194506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432345062095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441744194606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442346062195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439044024666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440446662176
21103 Выручка за отчетный год606618771
21104 Выручка за предыдущий год618771187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6161468638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1478638212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-85133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-86133-25
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-85133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86133-25
23403 Прочие доходы за отчетный год1069
23404 Прочие доходы за предыдущий год690
23503 Прочие расходы за отчетный год9543
23504 Прочие расходы за предыдущий год5434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-8499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8599-29
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-8479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8579-29

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (4390) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (616+0+0) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (606) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (606) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = 0.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.65%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники