ООО "Рассвет" ИНН:0269034285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38512004 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года716200540
12104 Запасы на конец предыдущего года2005400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года718200572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2005720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года718200572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2005720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87-25-120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97-15-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15-1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года621215455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2154550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года621215682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2156820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года718200572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2005720
21103 Выручка за отчетный год13809801328
21104 Выручка за предыдущий год98013280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11047841154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78411540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276196174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1961740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год332085
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20850
22203 Управленческие расходы за отчетный год231846
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22015843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158430
23503 Прочие расходы за отчетный год10863163
23504 Прочие расходы за предыдущий год631630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11295-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95-1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11295-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95-1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11295-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (718) = 15.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1104+33+23) = 18.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (1380) = 15.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (1380) = 8.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 2.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (15.94%), рентабельность компании (8.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники