Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс" ИНН:0269034359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38517272 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года528527071043372
12104 Запасы на конец предыдущего года270710433720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120290434868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924348680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210153246218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1532462180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года669737841653705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378416537050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года669737841675705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378416757050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65239317641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393176410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60453391191571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33911915710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604533911499664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339114996640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года669737841675705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378416757050
21103 Выручка за отчетный год775465693795580
21104 Выручка за предыдущий год656937955800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год740145522464303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год627724643030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35320171331277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29213312770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35329218341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292183410
23503 Прочие расходы за отчетный год3019153
23504 Прочие расходы за предыдущий год191530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32327316838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273168380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6555348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год553480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25821813430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218134300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (6697) = 3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7401+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (353)/Выручка (7754) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (7754) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 1.199

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.199<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Лига-Люкс"