Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис" ИНН:0269034366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38517256 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4053646271
12104 Запасы на конец предыдущего года64627191
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211720832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2083225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6625906310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906310140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6625906310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года906310140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1457431
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года743112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1558441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года844122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6470822269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года822269118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6470822269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года822269118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6625906310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года906310140
21103 Выручка за отчетный год779334692702
21104 Выручка за предыдущий год34692702481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год766234072666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34072666468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1316236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год623613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1316236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год623613
23503 Прочие расходы за отчетный год261212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1055024
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50249
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год844019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год844019
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (6625) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7662+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (7793) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (7793) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.326

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БестСервис"