ООО "ЭлектроМир" ИНН:0269034398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38518366 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года802300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года802300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23000
12103 Запасы на конец отчетного года1049421753
12104 Запасы на конец предыдущего года95217530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6563790496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3795714960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3037918921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379189210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790852977570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8539775700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года871875977570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8769775700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года372598688209
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5986882090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382608698219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6086982190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488268279351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2682793510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488268279351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2682793510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года870875977570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8769775700
21103 Выручка за отчетный год4037478570502322
21104 Выручка за предыдущий год4785705023220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3031385854341752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3858543417520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10069271616570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92716165700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10151024987309
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10249873090
22203 Управленческие расходы за отчетный год261700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35-114629261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1146292610
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год2063160
23504 Прочие расходы за предыдущий год631600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-127613261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1276132610
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год572300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-104490209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1044902090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-104490209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1044902090
36003 Чистые активы на 31383000
36004 Чистые активы на 31608000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (871) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3031+1015+26) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (4037) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4037) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.783

Индекс Альтмана Z = 2.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники