ООО "Армитек-Стан" ИНН:0269036268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12722419 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года768616323
12104 Запасы на конец предыдущего года6163970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11871035160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10354650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39792133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23521743641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17439950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23521743641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17439950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575196-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1102880116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8803630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года675667549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6676190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17771547665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15479820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23521743641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17439950
21103 Выручка за отчетный год822968683845
21104 Выручка за предыдущий год686838450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год773166203296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662038320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год498248549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498248-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248130
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год24189
23504 Прочие расходы за предыдущий год1890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475230-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год379183-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18330
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3118600
32008 Величина капитала на 3119600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3156500
33008 Величина капитала на 3157500
41103 Поступления – всего за отчетный год978400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год978300
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год970200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год909400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12500
41293 Прочие платежи за отчетный год28500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8200
43103 Поступления – всего за отчетный год56300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год56300
43203 Платежи – всего за отчетный год34000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год22300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (379)/Стоимость активов (2352) = 16.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7731+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (8229) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (379)/Выручка (8229) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 6.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники