Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград" ИНН:0269036370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12734865 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100677
12104 Запасы на конец предыдущего года6770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8920520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19927738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19927738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1492270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1492270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19927738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277380
21103 Выручка за отчетный год1338718112
21104 Выручка за предыдущий год7181120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160902132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9021320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178-184-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178-184-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-184-200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178-184-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-184-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178-184-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-200
32007 Величина капитала на 31-18400
32008 Величина капитала на 31-18400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17800
33007 Величина капитала на 31-600
33008 Величина капитала на 31-600
41103 Поступления – всего за отчетный год137200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год137200
41203 Платежи – всего за отчетный год136700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37800
41293 Прочие платежи за отчетный год20700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (199) = 89.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1160+0+0) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (1338) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (1338) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 10.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (13.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радиоград"