ООО "Снабженец" ИНН:0269036420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12741121 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8362910
12104 Запасы на конец предыдущего года29100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1367379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3535297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1092403376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4033760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1092403376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4033760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года513430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года614440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1031359336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3593360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1031359336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3593360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1092403376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4033760
21103 Выручка за отчетный год304234242467
21104 Выручка за предыдущий год342424670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285032792328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327923280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192145139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1451390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1041010
22203 Управленческие расходы за отчетный год14100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год514138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год513430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (1092) = 4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2850+0+141) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (3042) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (3042) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 0.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники