ООО "Строительная компания - РОСТ" ИНН:0269036451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12742876 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114173252
11504 Основные средства на конец предыдущего года1732520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114173252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1732520
12103 Запасы на конец отчетного года712022372981
12104 Запасы на конец предыдущего года223729810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года92200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1039555469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5554690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года911429393451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293934510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922831123703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311237030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46418026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48219844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11820167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года756429143492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291434920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года874629143659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291436590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922831123703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311237030
21103 Выручка за отчетный год9706116673305
21104 Выручка за предыдущий год1166733050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9232114503250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1145032500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47421755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47421755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217550
23403 Прочие доходы за отчетный год1710
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1362522
23504 Прочие расходы за предыдущий год25220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35519333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28415426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28415426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154260
32003 Величина капитала на 311800
32007 Величина капитала на 3118000
32008 Величина капитала на 3119800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28400
33003 Величина капитала на 311800
33007 Величина капитала на 3146400
33008 Величина капитала на 3148200
36003 Чистые активы на 3148200
36004 Чистые активы на 3119800
41103 Поступления – всего за отчетный год1594300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1592600
41193 Прочие поступления за отчетный год1700
41203 Платежи – всего за отчетный год1723600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1624900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7400
41293 Прочие платежи за отчетный год56800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-129300
43103 Поступления – всего за отчетный год202900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год202900
43203 Платежи – всего за отчетный год85000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год85000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год117900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (9228) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9232+0+0) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (474)/Выручка (9706) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (9706) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 1.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.516<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.88%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники