Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы" ИНН:0269036490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12751639 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9660358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года603580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4713591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года63530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583426959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4269590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5834261028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42610280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-362-225-276
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-225-2760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-352-225-266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-225-2660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2692120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6664391294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43912940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9356511294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65112940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5834261028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42610280
21103 Выручка за отчетный год558012520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29914312857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143128570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259-143-337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-3370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259-143-337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143-3370
23503 Прочие расходы за отчетный год5128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254-155-345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-155-3450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203-155-276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-155-2760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203-155-276
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-155-2760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (583) = 34.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (299+0+0) = 86.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (558) = 46.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (558) = 36.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.376

Индекс Альтмана Z = 2.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (46.42%), рентабельность компании (36.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал г.Туймазы"