Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия" ИНН:0269036540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12755896 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18550
12104 Запасы на конец предыдущего года5500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75100
21103 Выручка за отчетный год3632230
21104 Выручка за предыдущий год22300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3292350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34-120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1200
23503 Прочие расходы за отчетный год30270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (20) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (329+0+0) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (363) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (363) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.222

Индекс Альтмана Z = 6.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Династия"