Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто" ИНН:0269036691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12686617 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98294137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2911370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401313137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3131370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401313137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3131370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191177113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1771130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201187123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1871230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20012613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20012614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401313137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3131370
21103 Выручка за отчетный год23471956537
21104 Выручка за предыдущий год19565380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23021890425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18904250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4566113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год661130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4566113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год661130
23503 Прочие расходы за отчетный год3120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1464113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год641130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1464113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1464113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год641130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (401) = 3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2302+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (2347) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (2347) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.005

Индекс Альтмана Z = 4.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старт-Авто"