Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр" ИНН:0269036765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12730206 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7800
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года996010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33511610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43472010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51272010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года720100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-461010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5395030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5587100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51272010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года720100
21103 Выручка за отчетный год370650139
21104 Выручка за предыдущий год501390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374749637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год1652
23504 Прочие расходы за предыдущий год520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (512) = -10.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3747+0+0) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (3706) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (3706) = -1.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = 4.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-1.11%), рентабельность компании (-1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнёр"