ООО "БашПромСтрой" ИНН:0269036772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12735304 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47660
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года364518
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47660
21103 Выручка за отчетный год224419762729
21104 Выручка за предыдущий год197627290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223119022658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190226580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74710
23504 Прочие расходы за предыдущий год27360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (61) = -14.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2231+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (2244) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (2244) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.44

Х5 = Выручка/Активы = 36.787

Индекс Альтмана Z = 38.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники