ООО "Салават купере" ИНН:0269036797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12738142 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14430
21103 Выручка за отчетный год5257405
21104 Выручка за предыдущий год574050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4849348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5100
22203 Управленческие расходы за отчетный год1113
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (13) = -15.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48+5+1) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (52) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (52) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.333

Х5 = Выручка/Активы = 4

Индекс Альтмана Z = 5.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-3.85%), рентабельность компании (-3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники