ООО "Юбилейный" ИНН:0269036910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12744680 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243928092838
11504 Основные средства на конец предыдущего года280928380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243928092838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280928380
12103 Запасы на конец отчетного года618069486003
12104 Запасы на конец предыдущего года694860030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16040164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года401640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634069907321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года699073210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8779979910159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9799101590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года139913991399
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года139913990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140714061399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140613990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года508958845099
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года588450990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228325093661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250936610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года737283938760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года839387600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8779979910159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9799101590
21103 Выручка за отчетный год440663039334
21104 Выручка за предыдущий год620193340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192534727989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337079890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248128311345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283113450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год206124131124
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год241311240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420418221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4182210
23303 Проценты к уплате за отчетный год246369245
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3692450
23403 Прочие доходы за отчетный год100416476023
23404 Прочие доходы за предыдущий год164760230
23503 Прочие расходы за отчетный год1170168961
23504 Прочие расходы за предыдущий год1689610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год875938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год759380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год875938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год759380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год875938
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год759380
32003 Величина капитала на 31139913990
32007 Величина капитала на 31700
32008 Величина капитала на 31140613990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)171399
33003 Величина капитала на 31139913991399
33007 Величина капитала на 31870
33008 Величина капитала на 31140714061399
36003 Чистые активы на 31140714061399
36004 Чистые активы на 31140613990
41103 Поступления – всего за отчетный год541063039334
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310562019249
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год230510285
41203 Платежи – всего за отчетный год541060028472
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год431946647379
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год719779848
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год246369245
41293 Прочие платежи за отчетный год1261900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (8779) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1925+2061+0) = 10.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (4406) = 9.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (4406) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 3.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (9.53%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники