Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес" ИНН:0269037046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20667427 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года429360
12104 Запасы на конец предыдущего года3600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4683710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4683710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4683710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37100
21103 Выручка за отчетный год6176310
21104 Выручка за предыдущий год63100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5886090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (468) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (588+0+0) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (617) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (617) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 7.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский лес"