ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ" ИНН:0269037173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674404 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203624612886
11504 Основные средства на конец предыдущего года246128860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203624612886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года246128860
12103 Запасы на конец отчетного года7100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года65184351
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1843510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145156150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1561500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18936934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470709535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7095350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250631703421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317034210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-134-250-264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-250-2640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-124-240-254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-240-2540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263034103675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341036750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263034103675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341036750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250631703421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317034210
21103 Выручка за отчетный год2240871335
21104 Выручка за предыдущий год8713350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2095854594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8545940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14517-259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17-2590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14517-259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17-2590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14517-264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17-2640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11614-264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-2640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11614-264
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14-2640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (2506) = 4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2095+0+0) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (2240) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (2240) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -5.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ТРАНЗИТ"