ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК" ИНН:0269037230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20821957 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года420532700
11504 Основные средства на конец предыдущего года5327000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года420532700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5327000
12103 Запасы на конец отчетного года408428231341
12104 Запасы на конец предыдущего года282313410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года91145141
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1451410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года567964730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444411785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4117850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1029898522267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года985222670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10718103842967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1038429670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161615
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2021450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21816115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566623457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6234570
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года993496002495
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года960024960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10500102232952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1022329520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10718103842967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1038429670
21103 Выручка за отчетный год21534189567933
21104 Выручка за предыдущий год1895679330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21332187757882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1877578820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20218151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20218151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20218151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16214541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16214541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (10718) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21332+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (21534) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (21534) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 2.009

Индекс Альтмана Z = 2.737

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.737<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРО - ПАК"