ООО "ЗЛАК" ИНН:0269037310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20829410 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года171312880
12104 Запасы на конец предыдущего года128800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года862684796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6847960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года901053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26652077799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20777990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26652077799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20777990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5050-200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50-2000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14110991
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14110991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120420278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120420278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26652077799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20777990
21103 Выручка за отчетный год27053292340
21104 Выручка за предыдущий год2923400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2552027544250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275442500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15331690-250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1690-2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15331690-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1690-2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15331690-250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1690-2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15331690-250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1690-2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1533)/Стоимость активов (2665) = 57.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25520+0+0) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1533)/Выручка (27053) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1533)/Выручка (27053) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 9.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (5.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники