ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС" ИНН:0269037399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840268 ОКВЭД:17.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219378162
11504 Основные средства на конец предыдущего года3781620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219378162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3781620
12103 Запасы на конец отчетного года109313191620998
12104 Запасы на конец предыдущего года31916209980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года235728090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12736121338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61213380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8810038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122924049424683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40494246830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125114087224845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40872248450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49085-9380-5821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9380-58210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49075-9370-5811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9370-58110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615865024230656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50242306560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615865024230656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50242306560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125114087224845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40872248450
21103 Выручка за отчетный год6521313934517606
21104 Выручка за предыдущий год139345176060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9290013493922662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134939226620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-276874406-5056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4406-50560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49934879603
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48796030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32680-473-5659
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-473-56590
23403 Прочие доходы за отчетный год26910460
23404 Прочие доходы за предыдущий год104600
23503 Прочие расходы за отчетный год72944132162
23504 Прочие расходы за предыдущий год41321620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39705-3559-5821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3559-58210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39705-3559-5821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3559-58210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39705-3559-5821
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3559-58210
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-9380-58210
32008 Величина капитала на 31-9370-58110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3970535595821
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3970535595821
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3970535590
33218 Убыток (ИТОГО)3970535590
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-49085-9380-5821
33008 Величина капитала на 31-49075-9370-5811
36003 Чистые активы на 31-49075-9370-5811
36004 Чистые активы на 31-9370-58110
41103 Поступления – всего за отчетный год304867649410128
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год304867649410128
41203 Платежи – всего за отчетный год304987643210090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год803314754560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28171366843375
41293 Прочие платежи за отчетный год152482732155
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-126238
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12-29838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39705)/Стоимость активов (12511) = -317.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92900+4993+0) = -33.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32680)/Выручка (65213) = -50.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39705)/Выручка (65213) = -60.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.797

Х5 = Выручка/Активы = 5.212

Индекс Альтмана Z = -10.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.92), рентабельность продукции (-50.11%), рентабельность компании (-60.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНМ-ЮНИС"