ООО "РЕМОНТНАЯ ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МОНОЛИТ" ИНН:0269037504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22638594 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1510132611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1326110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1583138111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1381110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1583138111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1381110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-461-3160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-450-30511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-305110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203316860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203316860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1583138111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1381110
21103 Выручка за отчетный год624548900
21104 Выручка за предыдущий год489000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год619751090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год510900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-2190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-2190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21900
23303 Проценты к уплате за отчетный год65450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4500
23403 Прочие доходы за отчетный год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год162520
23504 Прочие расходы за предыдущий год5200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-145-3160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-145-3160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-145-3160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-145)/Стоимость активов (1583) = -9.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6197+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (6245) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-145)/Выручка (6245) = -2.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.221

Индекс Альтмана Z = -3.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (-2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники