ООО "АВТОПЛЮС" ИНН:0269037536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22640697 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6185210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63057810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63057810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года578100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5645410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57455110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63057810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года578100
21103 Выручка за отчетный год8514280
21104 Выручка за предыдущий год142800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54100
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год235410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (630) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = 41.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (85) = 29.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (85) = 27.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.25

Индекс Альтмана Z = 17.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (11.25), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (29.41%), рентабельность компании (27.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники