ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0269037631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22650483 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10230109040
12104 Запасы на конец предыдущего года1090400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44314060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11231123440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1234400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11231123440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1234400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10673119200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1192000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10673119200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1192000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5484140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5484140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11231123440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1234400
21103 Выручка за отчетный год19851162690
21104 Выручка за предыдущий год1626900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1588100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3970162690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1626900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год392600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44162690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1626900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44162690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1626900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44162690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1626900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44162690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1626900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (11231) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15881+3926+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (19851) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (19851) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 6.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (20.49), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФТЕХНОЛОГИЯ"