ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС" ИНН:0269037670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22652683 ОКВЭД:11.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60072144630
11504 Основные средства на конец предыдущего года1446100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года352100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63593144640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1446200
12103 Запасы на конец отчетного года1014200
12104 Запасы на конец предыдущего года42000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84907618600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6186000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85008625310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6253100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148601769930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7699300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2571533710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года687800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68782800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3367140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112641733280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7333000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116008733420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7334400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148601769930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7699300
21103 Выручка за отчетный год2348071556930
21104 Выручка за предыдущий год15569300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1958611502980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15030200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3894653950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год539100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3894653950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год539100
23403 Прочие доходы за отчетный год845160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год10153550
23504 Прочие расходы за предыдущий год35200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3877650560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год779110310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3098540250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402500
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31326900
32008 Величина капитала на 31336900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2385600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2385600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2385600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2385600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)151000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151000
33278 Дивиденды (ИТОГО)151000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312561500
33008 Величина капитала на 312571500
36003 Чистые активы на 312571500
36004 Чистые активы на 31336900
41103 Поступления – всего за отчетный год2827100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год130000
41193 Прочие поступления за отчетный год2697100
41203 Платежи – всего за отчетный год15995900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10219500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5022600
41293 Прочие платежи за отчетный год753800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13168800
42103 Поступления – всего за отчетный год781400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год781400
42203 Платежи – всего за отчетный год1367000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1367000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год585600
43103 Поступления – всего за отчетный год30400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30400
43203 Платежи – всего за отчетный год3100
43293 Прочие платежи за отчетный год3100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год27300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13727100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30985)/Стоимость активов (148601) = 20.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195861+0+0) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38946)/Выручка (234807) = 16.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30985)/Выручка (234807) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 1.435

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.435<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (16.59%), рентабельность компании (13.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БУРОВОЙ СЕРВИС"