ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ" ИНН:0269037776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22657002 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383483
11504 Основные средства на конец предыдущего года4830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4830
12103 Запасы на конец отчетного года17162767
12104 Запасы на конец предыдущего года27670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130728522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4852441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1527313730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1565614213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113518446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39805767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57670
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43055767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1565614213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142130
21103 Выручка за отчетный год5604667654
21104 Выручка за предыдущий год676540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5249158473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год584730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35559181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35559181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91810
23403 Прочие доходы за отчетный год2720
23503 Прочие расходы за отчетный год6830
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37599151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год854725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29058426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2905)/Стоимость активов (15656) = 18.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52491+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3555)/Выручка (56046) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2905)/Выручка (56046) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.637

Индекс Альтмана Z = 9.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫ-ФРУКТ"