ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО" ИНН:0269039090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22686535 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6336270249
11504 Основные средства на конец предыдущего года7024971428
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2351520756
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2075621886
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8744091005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9100593314
12103 Запасы на конец отчетного года21748640
12104 Запасы на конец предыдущего года86402051
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11011476
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30625316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года765961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года961252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3466511393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113932711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122105102398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10239896025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4713947139
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4713947139
13603 Резервный капитал на конец отчетного года70717071
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года70717071
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2522636385
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3638529110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7943690595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9059583320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110508700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года87000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316193103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310312609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4266911803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180312705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122105102398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10239896025
21103 Выручка за отчетный год367682819
21104 Выручка за предыдущий год2819524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340892724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2724342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95182
22203 Управленческие расходы за отчетный год73928724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87247457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4713-8629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8629-7275
23403 Прочие доходы за отчетный год87923703
23404 Прочие доходы за предыдущий год237039633
23503 Прочие расходы за отчетный год100846669
23504 Прочие расходы за предыдущий год666913229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139188405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8405-10871
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2759-1130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-11301626
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-111597275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7275-9246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-111597275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7275-9246
32003 Величина капитала на 314713947139
32006 Величина капитала на 3170717071
32007 Величина капитала на 313638529110
32008 Величина капитала на 319059583320
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)111590
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111590
33218 Убыток (ИТОГО)111590
33003 Величина капитала на 314713947139
33006 Величина капитала на 3170717071
33007 Величина капитала на 312522636385
33008 Величина капитала на 317943690595
36003 Чистые активы на 317943692566
36004 Чистые активы на 319059583320
41103 Поступления – всего за отчетный год1309411219
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1290310544
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год191675
41203 Платежи – всего за отчетный год1377819675
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1115615294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6191451
41293 Прочие платежи за отчетный год20032930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-684-8456
42103 Поступления – всего за отчетный год80465
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80465
42203 Платежи – всего за отчетный год21420
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год410
42293 Прочие  платежи за отчетный год21010
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2062465
43103 Поступления – всего за отчетный год60508700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60508700
43203 Платежи – всего за отчетный год35000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год25508700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-196709

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11159)/Стоимость активов (122105) = -9.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34089+0+7392) = -11.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4713)/Выручка (36768) = -12.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11159)/Выручка (36768) = -30.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.862

Индекс Альтмана Z = 1.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-12.82%), рентабельность компании (-30.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САВА-МОЛОКО"