Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Туймазинского района Республики Башкортостан ИНН:0269995070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31240347 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года942972563
11504 Основные средства на конец предыдущего года972563563
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10520
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года52380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9521024563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1024601563
12103 Запасы на конец отчетного года20188150
12104 Запасы на конец предыдущего года188253253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26205158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205272310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9781229721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1229873873
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года523729-1390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года729579-2021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523729-811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729579-1504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4555001462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5002941727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4555001462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5002941727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9781229721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1229873873
21103 Выручка за отчетный год274219781103
21104 Выручка за предыдущий год197811031047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256115941357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15941356945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181384-254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384-253102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181384-254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384-253102
23503 Прочие расходы за отчетный год396275370
23504 Прочие расходы за предыдущий год275370135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-215109-598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109-597-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-215109-632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109-631-57
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-215109-632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109-631-57
61003 Остаток средств на начало отчетного года80-611
62153 Членские взносы за отчетный год665768
62003 Поступило средств - всего за отчетный год661060695
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год19600
63503 Прочие за отчетный год96065
63003 Использовано средств - всего за отчетный год115919756
64003 Остаток средств на конец отчетного года3180-61

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-215)/Стоимость активов (978) = -21.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2561+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (2742) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-215)/Выручка (2742) = -7.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.149

Индекс Альтмана Z = -3.869

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (-7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники