МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0270000570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03253821 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59221621556182556263
11504 Основные средства на конец предыдущего года62155618255626354955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59221621556182556284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62155618255628454983
12103 Запасы на конец отчетного года7234878481496496
12104 Запасы на конец предыдущего года8784814964963670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14383123481135211337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12348113521133710833
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4963931071792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639310717921525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21666217712260819625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21771226081962516028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80887839268443375909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83926844337590971011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9131913191315789
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9131913157891620
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19352193521935219352
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19352193521935219352
13603 Резервный капитал на конец отчетного года162162162162
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года162162162162
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27970318082982825258
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31808298282525822609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56615604535847350561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60453584735056143743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289311762455804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117624558041804
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года21379222972350524422
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года22297235052442225343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24272234732596025226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23473259602522627147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80887839268443375909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83926844337590971011
21103 Выручка за отчетный год59984572754796948703
21104 Выручка за предыдущий год57275479694870348496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63294572754970448299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57275497044829948313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33100-1735404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33100-1735404
23403 Прочие доходы за отчетный год2829767143132777
23404 Прочие доходы за предыдущий год7671431327772050
23503 Прочие расходы за отчетный год2755713349412853
23504 Прочие расходы за предыдущий год7133494128531022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3236538-2363328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год538-23633281211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6025280312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5280312397
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-383810-250610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-250610839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-383810-250610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-250610839
32003 Величина капитала на 319131913157891620
32005 Величина капитала на 3119352193521935219352
32006 Величина капитала на 31162162162162
32007 Величина капитала на 3131808298282525822609
32008 Величина капитала на 3160453584735056143743
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3838232032060
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3838232032060
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3838025060
33218 Убыток (ИТОГО)3838025060
33003 Величина капитала на 319131913191315789
33005 Величина капитала на 3119352193521935219352
33006 Величина капитала на 31162162162162
33007 Величина капитала на 3127970318082982825258
33008 Величина капитала на 3156615604535847350561
36003 Чистые активы на 3177994827508197874983
36004 Чистые активы на 3182750819787498369086
41103 Поступления – всего за отчетный год60404606085973258509
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59719578385973258509
41193 Прочие поступления за отчетный год685277000
41203 Платежи – всего за отчетный год60994629526171758069
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37362375263272829387
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14712155761553815408
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год602985013451312
41293 Прочие платежи за отчетный год83180012962
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-590-2344-1985440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-590-24681315267
62503 Прочие за отчетный год436004169
62003 Поступило средств - всего за отчетный год436004169
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год436004169
63003 Использовано средств - всего за отчетный год436004169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3838)/Стоимость активов (80887) = -4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63294+0+0) = -5.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3310)/Выручка (59984) = -5.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3838)/Выручка (59984) = -6.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.333

Индекс Альтмана Z = 3.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-5.52%), рентабельность компании (-6.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАЛЫВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН