МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0270000805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674678 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6754395914491916
11504 Основные средства на конец предыдущего года3959144919162366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6754395914541921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3959145419212371
12103 Запасы на конец отчетного года1005853448209
12104 Запасы на конец предыдущего года853448209224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года717218177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68181775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4401196866328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1196866328142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151621211332714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21171332714371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8270608027862635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6076278626352742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года669669669669
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года669669669669
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5074542520802009
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5425208020092009
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-69-71-71-71
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-69-71-71-71
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5674602326782607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6025267826072607
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33880104
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2595182028
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18202831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25965710828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5110828135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8270608027862635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6076278626352742
21103 Выручка за отчетный год5306380720212252
21104 Выручка за предыдущий год3807202122522101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7399648862415332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6488624153324601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2093-2681-4220-3080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2681-4220-3080-2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2093-2681-4220-3080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2681-4220-3080-2500
23403 Прочие доходы за отчетный год2093268142203080
23404 Прочие доходы за предыдущий год2681422030802992
32003 Величина капитала на 31669669669669
32005 Величина капитала на 315425208020092009
32007 Величина капитала на 31-69-71-71-71
32008 Величина капитала на 316025267826072607
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)351000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)351000
33003 Величина капитала на 31669669669669
33005 Величина капитала на 315074542520802009
33007 Величина капитала на 31-69-71-71-71
33008 Величина капитала на 315674602326782607
36003 Чистые активы на 315674604226982635
36004 Чистые активы на 316025269826352638
41103 Поступления – всего за отчетный год7399648862412252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5306380720212252
41193 Прочие поступления за отчетный год2093268142200
41203 Платежи – всего за отчетный год6959529253754056
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2063141328131473
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4501339222782524
41293 Прочие платежи за отчетный год39548728459
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4401196866-1804
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4401196866-1804

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8270) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7399+0+0) = -28.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2093)/Выручка (5306) = -39.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5306) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.186

Индекс Альтмана Z = 3.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-39.45%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ КОМПЛЕКС КИНОПАРК "ЯШМА" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД УЧАЛЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН