Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ак чишма" ИНН:0270003274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22686096 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596659665966
11504 Основные средства на конец предыдущего года596659665966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года596659665966
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596659665966
12103 Запасы на конец отчетного года5987501038
12104 Запасы на конец предыдущего года750814645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года848848322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года848546546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174174174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174174176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162017721534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177215341367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года758677387500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773875007333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593357615334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576153355275
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года545829926
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8299261397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110811481240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11481240661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165319772166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197721662058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года758677387500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773875007333
21103 Выручка за отчетный год116812701418
21104 Выручка за предыдущий год127011531736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10278981317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89810701700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141372101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3728336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141372101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3728336
23403 Прочие доходы за отчетный год141650
23404 Прочие доходы за предыдущий год652640
23503 Прочие расходы за отчетный год102268
23504 Прочие расходы за предыдущий год23140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18043533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4353336
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год882
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17242731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4273134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (7586) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1027+0+0) = 13.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (1168) = 12.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (1168) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.589

Индекс Альтмана Z = 4.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (12.07%), рентабельность компании (14.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники