КРЕСТЬЯНСКОЕ(ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "КВАРЦ" ИНН:0270003901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22687463 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166118952126
11504 Основные средства на конец предыдущего года189521291057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166118952126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189521291057
12103 Запасы на конец отчетного года27020079
12104 Запасы на конец предыдущего года2007957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года441305105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305104565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210222002231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220022331623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185218361825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182518291306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250335371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года335367252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250364407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года375404317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210222002231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220022331623
21103 Выручка за отчетный год9237991044
21104 Выручка за предыдущий год79910441863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год847747599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7475991061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7652445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52445802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7652445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52445802
23503 Прочие расходы за отчетный год504556
23504 Прочие расходы за предыдущий год455641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75191067
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год267519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75191067

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (2102) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (847+0+0) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (923) = 8.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (923) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.408

Индекс Альтмана Z = 9.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (8.23%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники