ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2" ИНН:0270005306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20828273 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года673673673673
11504 Основные средства на конец предыдущего года673673673673
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6736736730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6736736730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года673673673673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673673673673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40310547562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года542547562586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263124119105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1241191050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2701311260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1311261110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года673673673673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673673673673
21103 Выручка за отчетный год132000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139000
23504 Прочие расходы за предыдущий год7152426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139-7-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-15-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1397-15-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-15-24-26

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (673) = -20.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+0+0) = -51.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (132) = -105.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (132) = -105.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.493

Индекс Альтмана Z = -0.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-105.3%), рентабельность компании (-105.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИРС-2"

Еще предприятия