КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК" ИНН:0270006349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32054635 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112811011302
11504 Основные средства на конец предыдущего года110113020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112811011302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110113020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113011111384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111113840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374146110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2381100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222441487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3494870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года534524787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5247870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7569651274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87312740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113011111384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111113840
21103 Выручка за отчетный год878536871
21104 Выручка за предыдущий год5368710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год733400765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4007650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145136106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1361060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145136106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1361060
23403 Прочие доходы за отчетный год10600
23404 Прочие доходы за предыдущий год7900
23503 Прочие расходы за отчетный год10600
23504 Прочие расходы за предыдущий год7900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145136106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1361060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год986
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136128100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1281000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (1130) = 12.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (733+0+0) = 19.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (878) = 16.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (878) = 15.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.495

Индекс Альтмана Z = -1.319

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (16.51%), рентабельность компании (15.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АКТАМАК"