Открытое акционерное общество "Уральские камни" ИНН:0270007110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12750077 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53219327583638738481
11504 Основные средства на конец предыдущего года32758363873854840761
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года99134642
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года134641832
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6623427393
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года23427393431
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53384329153687838876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32915368783912441194
12103 Запасы на конец отчетного года104220669577119743037
12104 Запасы на конец предыдущего года66957711974303744537
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7041703252
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17032520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314357957311997385207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года795731199738520764703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года635640140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6401400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136994146764191220128849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146764191220128850109471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190378179679228098167725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179679228098167974150665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года128128128128
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года128128128128
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11485000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11485000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6191919
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19191919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9299710562213088398251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1056221308839506188198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104616117254142515109883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11725414251510669399830
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5356383836891127
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года383836891223964
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5356383836891127
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года383836891223964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72330530377681856715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53037768185610749871
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8076555050760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5550507639510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80406585878189456715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58587818946005849871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190378179679228098167725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179679228098167974150665
21103 Выручка за отчетный год404941275078399975258129
21104 Выручка за предыдущий год275078399975258129223704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304005231844274458164817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231818274458167130133685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1009364323412551793312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432601255179099990019
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1795794821432821626
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9480143282177919074
22203 Управленческие расходы за отчетный год28894229632533734369
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22991253373582928239
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54085107898585237317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10789858523339142706
23403 Прочие доходы за отчетный год49668141892815813647
23404 Прочие доходы за предыдущий год76780281581364811690
23503 Прочие расходы за отчетный год67225137106651632991
23504 Прочие расходы за предыдущий год76301665163304211905
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36528112684749417973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11268474941399742491
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8147395486974541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3954869738787995
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год23951778-17831106
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-211317831113456
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15181492427162
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год149242721549
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-357000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год70-1571812
24603 Прочее за отчетный год1370-11151571041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2545883503621312229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год723536213903932686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2545883503621312229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год723536213903932686
32003 Величина капитала на 31128128128128
32005 Величина капитала на 3111485114851148511485
32006 Величина капитала на 3119191919
32007 Величина капитала на 311056221308839506188198
32008 Величина капитала на 3111725414251510669399830
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2608283503621312229
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2608283503621312229
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2545883503621312229
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2545883503621312229
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))624000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)624000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38720336113912176
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38720336113912176
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))387203321100
33278 Дивиденды (ИТОГО)387203321100
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-13000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33003 Величина капитала на 31128128128128
33005 Величина капитала на 3111485114851148511485
33006 Величина капитала на 316191919
33007 Величина капитала на 319299710562213088398251
33008 Величина капитала на 31104616117254142515109883
36003 Чистые активы на 31104616117254142515109883
36004 Чистые активы на 3111725414251510669399830
41103 Поступления – всего за отчетный год334751219558256818162463
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год315754189576256514162375
41193 Прочие поступления за отчетный год189972998230488
41203 Платежи – всего за отчетный год296925216505256818162323
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12235053622851369289
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110536840327357564091
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13516603107505
41293 Прочие платежи за отчетный год50523728209810781438
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3782630530140
42203 Платежи – всего за отчетный год2934000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2934000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2934000
43103 Поступления – всего за отчетный год4996000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000000
43193 Прочие поступления за отчетный год996000
43203 Платежи – всего за отчетный год39316298900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год39316298900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34320-298900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период572640140
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-180260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25458)/Стоимость активов (190378) = 13.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304005+17957+28894) = 15.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54085)/Выручка (404941) = 13.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25458)/Выручка (404941) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.22

Индекс Альтмана Z = 5.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Уральские камни"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (13.36%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Уральские камни"