ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0270007293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39965498 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51038533804137552753
11504 Основные средства на конец предыдущего года53380413755275362300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11111111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51049533914138652764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53391413865276462300
12103 Запасы на конец отчетного года23125429484932997961
12104 Запасы на конец предыдущего года42948493299796183474
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2580565073188075
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5650731880757138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28416279694540128677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27968454012867736913
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года62037637991473521352
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года63799147352135217280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812511642337303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116423373034747
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12641383149589137
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1384149589137100144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125547142913120615245505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142913120615245505249696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176596196304162001298269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196304162001298269311996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года199199199199
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года199199199199
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года78787878
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года78787878
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103921955679229386218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95567922938621884296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104198958449257086495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95844925708649584573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16443165511670082032
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16551167008203275993
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16443165511670082032
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16551167008203275993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8544102044267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года410204426740052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55101798075273185475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798075273185475111378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года559558390952731129742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8390952731129742151430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176596196304162001298269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196304162001298269311996
21103 Выручка за отчетный год497649338422237375326244
21104 Выручка за предыдущий год338422237375326244342571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год460776378104416604322071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378104416604322071301106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36873-39682-1792294173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39682-179229417341465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36873-39682-1792294173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39682-179229417341465
23203 Проценты к получению за отчетный год22416618
23204 Проценты к получению за предыдущий год1661811
23303 Проценты к уплате за отчетный год22300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30016086
23403 Прочие доходы за отчетный год198057709430200851032
23404 Прочие доходы за предыдущий год770943020085103254119
23503 Прочие расходы за отчетный год453283160111441248660
23504 Прочие расходы за предыдущий год316011021164866053819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11552582483736563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год582420669656325690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3206255022994642
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2550229946428087
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3206255022994642
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2550229946428087
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8346327460741921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год327418370192117603
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8346327460741921
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год327418370192117603
32003 Величина капитала на 31199199199199
32005 Величина капитала на 3178787878
32007 Величина капитала на 3195567922938621884296
32008 Величина капитала на 3195844925708649584573
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8354327460741922
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8354327460741922
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8354327460741922
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8354327460741922
33003 Величина капитала на 31199199199199
33005 Величина капитала на 3178787878
33007 Величина капитала на 31103921955679229286218
33008 Величина капитала на 31104198958449256986495
36003 Чистые активы на 31104198958449257086495
36004 Чистые активы на 3195845925698649584573
41103 Поступления – всего за отчетный год520852391993524147358021
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год494356391606470763344891
41193 Прочие поступления за отчетный год264963875338413130
41203 Платежи – всего за отчетный год500838411221484030369277
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год367051290306273206228279
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72642691848683673418
41293 Прочие платежи за отчетный год611455173111888362819
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20014-1922840117-11256
42103 Поступления – всего за отчетный год148051172009687
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год148051172009687
42203 Платежи – всего за отчетный год2472820115013111
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2472820115013111
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9923-83950-3424
43103 Поступления – всего за отчетный год138926720100048813
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год138926720048813
43203 Платежи – всего за отчетный год45192703904838572
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45190038572
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-313026450-3804810241
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6961-11732069-4439

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8346)/Стоимость активов (176596) = 4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (460776+0+0) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36873)/Выручка (497649) = 7.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8346)/Выручка (497649) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.439

Индекс Альтмана Z = 4.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.41%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БАШКИРСКАЯ ЗОЛОТОДОБЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ"