ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ" ИНН:0270007462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00288739 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41350437824636248972
11504 Основные средства на конец предыдущего года43782463624897249472
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года76261752896943666946
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года75289694366694664351
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года273235217161
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23521716162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117884119306116015116079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119306116015116079113885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12893771596685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3761596685962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109885576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88557620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13984651651761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4641651761982
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119282119771117666116840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119770117666116840114867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2813281328132813
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2813281328132813
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2406524065240650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2406524065240650
13603 Резервный капитал на конец отчетного года422422422422
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года422422422422
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91104910968910588079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91096891058807986125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118404118396116405115379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118396116405115379113425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года851130511951414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1304119514141426
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года27706647
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года70664716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года878137512611461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1374126114611442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119282119771117666116840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119770117666116840114867
21103 Выручка за отчетный год8924887390609007
21104 Выручка за предыдущий год88739060900710059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8924887381156163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8873811561639673
22203 Управленческие расходы за отчетный год6728673769564716
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6737695647166396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2196213611591447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2136115914473277
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год294000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год40000
23203 Проценты к получению за отчетный год284263246239
23204 Проценты к получению за предыдущий год263246239230
23403 Прочие доходы за отчетный год43582299911
23404 Прочие доходы за предыдущий год582299911163
23503 Прочие расходы за отчетный год2328488347208
23504 Прочие расходы за предыдущий год4883472081800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224253313572389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2533135723891870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год538560387535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год560387535810
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-455-35-6042
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-35-6042377
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-390560
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1811219837
24603 Прочее за отчетный год-283000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8199110261953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1991102619531119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8199110261953
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1991102619531119
32003 Величина капитала на 312813281328132813
32005 Величина капитала на 3124065240652406524065
32006 Величина капитала на 31422422422422
32007 Величина капитала на 3191096891058807986125
32008 Величина капитала на 31118396116405115379113425
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8199110261954
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8199110261954
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)8000
33003 Величина капитала на 312813281328132813
33005 Величина капитала на 3124065240652406524065
33006 Величина капитала на 31422422422422
33007 Величина капитала на 3191104910968910588079
33008 Величина капитала на 31118404118396116405115379
36003 Чистые активы на 31118404118396116405115379
36004 Чистые активы на 31118396116405115379113425
41103 Поступления – всего за отчетный год811610620116129773
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81161036400
41203 Платежи – всего за отчетный год6910475779057274
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2319106226313835
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год321352296309
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год619447400532
41293 Прочие платежи за отчетный год3651289645782598
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1206586337072499
42103 Поступления – всего за отчетный год587121200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5873800
42203 Платежи – всего за отчетный год1772702712380
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1772702700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1185-5815-12380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2133-21-96

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (119282) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6728) = 32.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2196)/Выручка (8924) = 24.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (8924) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 88.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 134.856

Индекс Альтмана Z = 141.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (88.45), коэффициент текущей ликвидности (88.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (24.61%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОВЛЯ"