Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника" ИНН:0270007470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39978168 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14141414
11504 Основные средства на конец предыдущего года14141414
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1111100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1110100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2525240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2524240
12103 Запасы на конец отчетного года182104212201
12104 Запасы на конец предыдущего года104212201129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года978586105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8586105153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64432579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43257933
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3432323230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2323233850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368257347409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257347409331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года273962160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года962163150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282105225324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105225324271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8615212285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1521228560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года861521220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152122850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368257347409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257347409331
21103 Выручка за отчетный год3071322132423492
21104 Выручка за предыдущий год3221324234923484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1191148714793082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1487147915733091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1880173417630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1734176319190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1510165515730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1655157315090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год370791900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год791904100
23503 Прочие расходы за отчетный год18161218
23504 Прочие расходы за предыдущий год16121823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352631780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631783930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70133679
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13367974
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28250142314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50142314296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282501420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501423140
32003 Величина капитала на 319000
32007 Величина капитала на 3196000
32008 Величина капитала на 31105000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))273000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)273000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))273000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)273000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)96000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)96000
33003 Величина капитала на 319000
33007 Величина капитала на 31273000
33008 Величина капитала на 31282000
41103 Поступления – всего за отчетный год4214000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3078000
41193 Прочие поступления за отчетный год1136000
41203 Платежи – всего за отчетный год4192000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1638000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год971000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год49000
41293 Прочие платежи за отчетный год1534000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год64000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (368) = 76.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1191+1510+0) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (3071) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (3071) = 9.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.766

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.957

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.279

Х5 = Выручка/Активы = 8.345

Индекс Альтмана Z = 13.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (3.99), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгтехника"