ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ" ИНН:0270007511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39979738 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6928700953985667
11504 Основные средства на конец предыдущего года7009539856676141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6928700953980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7009539856670
12103 Запасы на конец отчетного года3129311233043841
12104 Запасы на конец предыдущего года3112330438414105
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1342104210410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1042104110390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88671166255946004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11662559449153984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6211131021153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11310211532247
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13001490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1408915929101900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1592910190109480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21017229381558816665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22938155881661516477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465137715230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1377152316290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1475138715331761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1387153316391628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6052776931462337
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7769314623373248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13490137821090912567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13782109091263911601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1954221551140550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2155114055149760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21017229381558816665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22938155881661516477
21103 Выручка за отчетный год1322061158278426276326
21104 Выручка за предыдущий год115827842627622981790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1206531046437435976017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104643743596731882217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115531118499030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11184990389110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год103691028794240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10287942485380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11848974790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8974793730
23303 Проценты к уплате за отчетный год8847703520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7703521610
23403 Прочие доходы за отчетный год761219171
23404 Прочие доходы за предыдущий год121917115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3761392470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1392472830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1026071158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60711583
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274-146176222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79176125-415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год274-1461760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год791761250
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311377000
32008 Величина капитала на 311387000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)88000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311465000
33008 Величина капитала на 311475000
41103 Поступления – всего за отчетный год208701000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год158118000
41193 Прочие поступления за отчетный год50583000
41203 Платежи – всего за отчетный год208193000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год146112000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3396000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год884000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57000
41293 Прочие платежи за отчетный год57744000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год508000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период508000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (21017) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120653+10369+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1184)/Выручка (132206) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (132206) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 0.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"