ООО "ЛЮБАВА" ИНН:0270007818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39996688 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года568011687981073
11504 Основные средства на конец предыдущего года116879810731347
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200200200200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200200200200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года588013689980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136899812730
12103 Запасы на конец отчетного года1129224628943909
12104 Запасы на конец предыдущего года2246289439094438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года671687306396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1687306396562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74891136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89113678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1270402232110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4022321143410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7150539042095614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5390420956146625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1680150426083165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1504260831653807
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1518237000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года237000646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3952151616012449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1516160124492172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5470388616010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3886160124490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7150539042095614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5390420956146625
21103 Выручка за отчетный год11644199612323530188
21104 Выручка за предыдущий год19961232353018828933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9645160321855728990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16032185572368027670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1999392946780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3929467865080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19994636410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392964111980
23503 Прочие расходы за отчетный год1823000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3466000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1764636410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46364111980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1764636411198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46364111981263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (7150) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9645+0+0) = 20.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1999)/Выручка (11644) = 17.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (11644) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = -1.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (17.17%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники